ISO37001反賄賂管理體系認(rèn)證背景
   賄賂是個(gè)常見現(xiàn)象，不僅帶來了嚴(yán)重的社會(huì)問題，也增加了業(yè)務(wù)的成本，為商務(wù)交易帶來了不確定性，干擾市場公平和高效的運(yùn)行。雖然政府部門已經(jīng)通過懲治國外公務(wù)人員國際商業(yè)交易賄賂公約和聯(lián)合國反腐公約，以及國家內(nèi)部法律在應(yīng)對(duì)腐敗方面取得了進(jìn)步，但是僅僅依靠法律不足以解決賄賂問題。組織有責(zé)任主動(dòng)對(duì)懲治賄賂作出貢獻(xiàn)，同時(shí)通過對(duì)賄賂問題的主動(dòng)防御，防范商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，樹立廉潔合規(guī)的品牌形象。
ISO37001認(rèn)證的目的
      1、深入了解ISO37001反賄賂管理體系要求及重要意義，按照ISO37001標(biāo)準(zhǔn)要求建立、運(yùn)行該體系，運(yùn)用國際上反賄賂管理的最佳實(shí)踐，全面提高企業(yè)的反賄賂管理水平。
     2、按照ISO37001標(biāo)準(zhǔn)建立體系的單位可申請(qǐng)第三方認(rèn)證，通過認(rèn)證后獲得認(rèn)證證書，向主管部門證明本單位反賄賂管理水平。
ISO37001認(rèn)證發(fā)展歷程
     ISO37001標(biāo)準(zhǔn)于2016年6月正式發(fā)布，在國內(nèi)深圳作為我國反賄賂管理體系標(biāo)準(zhǔn)的試點(diǎn)城市，《反賄賂管理體系》深圳標(biāo)準(zhǔn)于7月1日起實(shí)施。因?yàn)檫@個(gè)是一個(gè)全新的標(biāo)準(zhǔn)，《反賄賂管理體系》深圳標(biāo)準(zhǔn)要求企業(yè)不僅對(duì)自身反腐敗反賄賂工作負(fù)有責(zé)任和義務(wù)，同時(shí)對(duì)于其上下游——如供應(yīng)商、客戶也都負(fù)有提出反賄賂要求的責(zé)任和義務(wù)，從而通過整個(gè)管理鏈條、供應(yīng)鏈鏈條來帶動(dòng)和強(qiáng)化社會(huì)的反賄賂意識(shí)和行動(dòng)，中國質(zhì)量認(rèn)證中心CQC、標(biāo)聯(lián)國際認(rèn)證CSU是獲得國家認(rèn)監(jiān)委備案的ISO37001管理體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)。

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3  ISO37001認(rèn)證規(guī)定了那些內(nèi)容
      ISO37001反賄賂管理體系認(rèn)證采用包括支持性指導(dǎo)在內(nèi)的一系列相關(guān)措施和控制措施規(guī)定了以下要求：
· 反賄賂政策和程序
·  高層領(lǐng)導(dǎo)、承諾和責(zé)任
· 合規(guī)經(jīng)理或職能的監(jiān)督
· 反賄賂培訓(xùn)
· 對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)伙伴的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與盡職調(diào)查
·  財(cái)務(wù)、采購、商業(yè)和合同控制
· 報(bào)告、監(jiān)測、調(diào)查和審查
·  糾正措施和持續(xù)改進(jìn)
ISO37001認(rèn)證適用于誰？
      各個(gè)國家的各大組織均適用ISO37001認(rèn)證，無論其是否為上市公司、私營公司或非盈利組織。這是一個(gè)非常靈活的工具，只要其存在潛在的腐敗賄賂問題，無論何種規(guī)模何種性質(zhì)，均可適用。
ISO37001認(rèn)證商業(yè)上的益處？
      獲得ISO37001認(rèn)證并不意味著公司就有了免于被起訴的免疫力。但是，起碼它會(huì)幫助公司將訴訟的可能性在最初就減低到最小。因?yàn)閱T工將會(huì)受到培訓(xùn)、商業(yè)運(yùn)營將會(huì)處于可控范圍、一些舉報(bào)和高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)會(huì)被更加容易的披露。如果一個(gè)公司因賄賂被起訴，但是這個(gè)公司已經(jīng)有了完善的合規(guī)體系，且該體系包含用于管理腐敗風(fēng)險(xiǎn)的政策、流程以及舉報(bào)系統(tǒng)，那么這些因素都可以被用于抗辯或用于減小訴訟給公司帶來的損失。
      此外，擁有ISO37001的認(rèn)證可以說明公司已經(jīng)有了一個(gè)良好的合規(guī)體系。與其他ISO認(rèn)證類似，在外部合作方已經(jīng)通過ISO37001后，也將更快推動(dòng)公司對(duì)于其供應(yīng)商和第三方的盡職調(diào)查。這是一個(gè)極大的商業(yè)優(yōu)勢(shì)。尤其在采購領(lǐng)域，這一認(rèn)證可以有力證明自身的合規(guī)性。
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4   反賄賂管理標(biāo)準(zhǔn)將成為相關(guān)招標(biāo)采購必備條件
       ISO37001是全球第一個(gè)反賄賂管理體系國際標(biāo)準(zhǔn)，2016年一經(jīng)發(fā)布就廣受關(guān)注，深圳作為我國反賄賂管理體系標(biāo)準(zhǔn)的試點(diǎn)城市，也于2017年6月正式發(fā)布國內(nèi)首個(gè)反賄賂管理體系地方標(biāo)準(zhǔn)。
《ISO37001標(biāo)準(zhǔn)》體現(xiàn)了國際上反賄賂的最佳實(shí)踐，為各類組織反賄賂管理提供了系統(tǒng)化的管理方法，具有廣泛的借鑒意義。針對(duì)組織所面臨的賄賂風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于不同組織實(shí)施相適應(yīng)的方針、程序和控制措施都有明確要求，因此可用于所有地方和所有組織，不管其規(guī)模和性質(zhì)。

未來，ISO37001會(huì)成為國際大型工程招標(biāo)采購、國際大型公司選擇供應(yīng)商、政府招標(biāo)采購的優(yōu)先甚至是必備條件，一些專業(yè)領(lǐng)域認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)已加入或者即將加入ISO37001的要求?！斗促V賂管理體系》深圳標(biāo)準(zhǔn)借鑒了ISO37001反賄賂管理體系國際標(biāo)準(zhǔn)及國內(nèi)外反賄賂的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，既與國際接軌又體現(xiàn)深圳特色，既有前瞻性又有操作性，同時(shí)積極推進(jìn)試點(diǎn)工作，為標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施推廣積累經(jīng)驗(yàn)。
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5   ISO37001認(rèn)證流程:
       提交申請(qǐng)文件（相關(guān)的企業(yè)信息、組織結(jié)構(gòu)、認(rèn)證范圍、具體流程、程序文件、質(zhì)量手冊(cè)、管理文件、）------簽訂認(rèn)證合同-----安排審核計(jì)劃-----九千組織現(xiàn)場審核-------關(guān)閉不合格---頒發(fā)發(fā)證證書進(jìn)入持續(xù)改進(jìn)模式;
ISO37001認(rèn)證周期:
      組織成立時(shí)間不低于3個(gè)月，反賄賂體系文件運(yùn)行3個(gè)月以上。
ISO37001認(rèn)證的益處:
   提高組織的反賄賂體系能管理能力!
  減小業(yè)務(wù)過程中的賄賂腐敗，降低組織運(yùn)行成本、提高運(yùn)行效率！
  給你提供一個(gè)進(jìn)入全球化市場的通行證！
   向主管部門證明本單位反賄賂管理水平！
  代表了最先進(jìn)的全球反賄賂管理思想！
我們的資歷和優(yōu)勢(shì)
   我們?cè)诜促V賂管理體系認(rèn)證領(lǐng)域擁有專業(yè)的認(rèn)證技術(shù)團(tuán)隊(duì)!
  我們的認(rèn)證工作人員在反賄賂領(lǐng)域中有豐富的專業(yè)管理審核技能！
   我們的認(rèn)證關(guān)注客戶績效和滿意、將客戶的利益最大化!

我們提供增值服務(wù)，我們的方法是在服務(wù)過程中關(guān)注績效,而不是強(qiáng)調(diào)合規(guī)性!
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4.3 確定體系范圍
組織應(yīng)明確反賄賂管理體系的邊界和適用性，以確定其覆蓋范圍。確定范圍時(shí)應(yīng)考慮：
a) 組織的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及委托決策權(quán)；
b) 組織正在開展或即將開展的業(yè)務(wù)區(qū)域和行業(yè)；
c) 組織活動(dòng)及運(yùn)營的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性；
d) 組織的商業(yè)模式；
e) 受組織控制的機(jī)構(gòu)或控制組織的機(jī)構(gòu)；
f) 組織的商業(yè)伙伴；
g) 與公職人員來往的性質(zhì)和程度；
h) 需履行的法定、監(jiān)管、合同以及專業(yè)的義務(wù)和責(zé)任；
i) 4.2 中的要求；
j) 6.1 中提及的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。
注：組織對(duì)不納入體系范圍的情形應(yīng)說明理由并形成文件，任何未納入范圍的情形不影響反賄賂管理體系的要求。
4.4 制定方針
組織應(yīng)制定適用的反賄賂方針，至少包含以下內(nèi)容：
a) 明確禁止賄賂，遵守適用于組織的所有反賄賂法律法規(guī)；
b) 與組織宗旨相適應(yīng)，包括對(duì)滿足反賄賂管理體系要求的承諾；
c) 提供制定、審核與實(shí)現(xiàn)反賄賂目標(biāo)的框架；
d) 申明反賄賂合規(guī)職能的權(quán)限和獨(dú)立性；
e) 鼓勵(lì)對(duì)反賄賂管理的正面關(guān)注，鼓勵(lì)基于善意與信任的匯報(bào)，表明違反反賄賂方針的后果。反賄賂方針應(yīng)：
a) 由組織最高管理者審批和發(fā)布；
b) 形成文件并保存；
c) 在組織內(nèi)以恰當(dāng)?shù)姆绞较騿T工宣貫，并向商業(yè)伙伴傳達(dá)；
d) 定期評(píng)審和更新，確保其可被利益相關(guān)方獲取。
4.5 確立目標(biāo)
組織應(yīng)確定相關(guān)部門和人員的反賄賂目標(biāo)，以減少及避免賄賂行為。目標(biāo)應(yīng)可測量、監(jiān)視和溝通，并形成文件。
適用時(shí)，反賄賂目標(biāo)可為：
a) 賄賂風(fēng)險(xiǎn)的管控率；
b) 賄賂事件發(fā)生率；
c) 賄賂事件有效處置率；
d) 通過公平、公正和公開采購、營銷的業(yè)務(wù)量比例等。
組織應(yīng)適時(shí)評(píng)審反賄賂目標(biāo)，并適當(dāng)更新。
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10   管理職責(zé)
5.1 管理承諾
最高管理者應(yīng)通過以下活動(dòng)，對(duì)其建立、實(shí)施反賄賂管理體系并持續(xù)改進(jìn)的承諾提供證據(jù)：
a) 審批和簽發(fā)反賄賂方針；
b) 制定反賄賂目標(biāo)；
c) 進(jìn)行管理評(píng)審；
d) 確保資源得到配置；
e) 在組織內(nèi)傳達(dá)有效反賄賂管理和滿足反賄賂管理體系要求的重要性；
f) 在組織內(nèi)營造適當(dāng)?shù)姆促V賂文化；
g) 促進(jìn)反賄賂管理體系的持續(xù)改進(jìn)；
h) 支持其他管理崗位在其職權(quán)范圍內(nèi)預(yù)防和識(shí)別賄賂風(fēng)險(xiǎn)。
5.2 職責(zé)、權(quán)限與溝通
5.2.1 職責(zé)和權(quán)限
最高管理者應(yīng)確保組織內(nèi)的職責(zé)、權(quán)限得到規(guī)定和溝通。
各級(jí)管理者應(yīng)確保所屬部門的員工遵守并執(zhí)行與其職責(zé)相關(guān)的反賄賂管理體系要求。
5.2.2 反賄賂合規(guī)職能
最高管理者應(yīng)任命合適人員或合適部門負(fù)責(zé)反賄賂管理體系實(shí)施和運(yùn)作，并確保其具有以下職責(zé)和權(quán)限：
a) 確保反賄賂管理體系所需的過程得到建立、實(shí)施、維護(hù)和持續(xù)改進(jìn)；
b) 確保反賄賂管理體系符合適用的法律法規(guī)及本文件的要求；
c) 組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；
d) 對(duì)舉報(bào)的賄賂事件進(jìn)行管理、調(diào)查及核實(shí)；
e) 向員工提供反賄賂管理體系以及反賄賂相關(guān)問題的培訓(xùn)、建議和指導(dǎo)；
f) 定期或適時(shí)向最高管理者匯報(bào)反賄賂管理體系的成效；
g) 與執(zhí)紀(jì)執(zhí)法等部門進(jìn)行溝通和對(duì)接。
注：反賄賂合規(guī)人員可以由專職或兼職人員擔(dān)任。
5.2.3 溝通
組織應(yīng)建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)外部溝通渠道，向員工及商業(yè)伙伴公開和傳達(dá)其反賄賂方針及反賄賂管理體系的其他要求。組織應(yīng)確保所有員工了解并遵守反賄賂相關(guān)要求，并保留相關(guān)記錄。

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6 反賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
6.1 總則
組織應(yīng)建立科學(xué)、系統(tǒng)的賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，以識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和處置風(fēng)險(xiǎn)，并定期評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序及評(píng)估結(jié)果的適宜性和有效性。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)包括：
a) 確定評(píng)估范圍；
b) 評(píng)估頻率；
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c) 風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)劃分的標(biāo)準(zhǔn)；
d) 風(fēng)險(xiǎn)處置策略和管控措施；
e) 形成文件并留檔保存。
注：賄賂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法可參考GB/T 27921-2011。
6.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是認(rèn)知和記錄賄賂風(fēng)險(xiǎn)的過程，組織在識(shí)別其活動(dòng)過程中的賄賂風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)檢查：
a) 可適用的法律法規(guī)及規(guī)范性文件的要求；
b) 經(jīng)營活動(dòng)及業(yè)務(wù)獲得的方式；
c) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)；
d) 新增項(xiàng)目、交易、活動(dòng)或供應(yīng)商；
e) 商業(yè)伙伴的透明程度；
f) 利益相關(guān)方；
g) 已往案例；
h) 行業(yè)或商業(yè)慣例等。
識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包含以下要素：
a) 涉及人員；
b) 誘因；
c) 發(fā)生時(shí)間；
d) 發(fā)生地點(diǎn)；
e) 如何發(fā)生。
注：組織面臨的賄賂風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其規(guī)模大小、行業(yè)運(yùn)作情況、性質(zhì)和復(fù)雜性等因素變化。
6.3 風(fēng)險(xiǎn)分析
組織應(yīng)分析已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，以確定風(fēng)險(xiǎn)高低。組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，可考慮以下因素：
a) 風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)；
b) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；
c) 風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。
6.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
組織應(yīng)確定適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以劃分所識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。
6.5 風(fēng)險(xiǎn)處置
確__________定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后，組織應(yīng)為每種類別或等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)制定適用的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，并評(píng)估此類風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有管控措施的有效性。
組織應(yīng)根據(jù)組織環(huán)境、法律法規(guī)的變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控措施進(jìn)行定期評(píng)審和修改。

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7 反賄賂支持
7.1 文件化信息
反賄賂管理體系文件應(yīng)包括：
a) 反賄賂方針與目標(biāo)；
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b) 賄賂風(fēng)險(xiǎn)管控措施規(guī)劃和監(jiān)視程序；
c) 賄賂行為的匯報(bào)和處置程序；
d) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和盡職調(diào)查程序；
e) 賄賂風(fēng)險(xiǎn)清單；
f) 為確保過程有效策劃、運(yùn)行和控制所需的文件，包括記錄。
注1：文件可采用任何類型的媒介進(jìn)行保存。
注2：文件復(fù)雜程度因組織的規(guī)模、業(yè)務(wù)類型、體系過程及相互作用的復(fù)雜程度、人員能力以及面臨的風(fēng)險(xiǎn)等因素的不同而不同。
組織在創(chuàng)建、維護(hù)和更新反賄賂管理體系相關(guān)文件信息時(shí)，應(yīng)：
a) 確保這些文件包含必要的信息（如標(biāo)題、日期、版本、審核與批準(zhǔn)狀態(tài)等），并易于理解（如以工具表、流程表等形式）、獲取和傳播（如紙質(zhì)版、電子版）；
b) 采取適當(dāng)?shù)拇胧?duì)相關(guān)文件信息進(jìn)行存檔和管理，以確保文件得到有效的保護(hù)、分發(fā)、使用和處理。
注：組織可依據(jù)自身的文件保留政策自行決定存檔方式。
7.2 資源支持
組織應(yīng)當(dāng)明確并提供建立、實(shí)施、維護(hù)和持續(xù)改進(jìn)反賄賂管理體系所需的人力、物力和財(cái)力等資源。組織在配置人力資源時(shí)，應(yīng)：
a) 確保從事影響反賄賂績效相關(guān)工作的人員（如反賄賂合規(guī)職能）具備適合的教育背景、培訓(xùn)、技能和經(jīng)驗(yàn)，以確保反賄賂管理體系有效運(yùn)作；
b) 如有必要，提供培訓(xùn)或采取其他措施以獲得所需能力，并評(píng)價(jià)采取措施的有效性；
c) 保留作為能力證據(jù)的適當(dāng)文件化信息。
注：適用的措施可包括：對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)，或重新任命人員、雇用優(yōu)秀人才等。
7.3 雇用程序
對(duì)所有的員工，組織應(yīng)：
a) 雇用條件中要求被雇用人員必須遵守組織的反賄賂方針，同時(shí)有權(quán)對(duì)任何違反反賄賂方針的行為進(jìn)行處置；
b) 員工入職后，在合理時(shí)間內(nèi)提供反賄賂方針或獲取渠道，并提供相關(guān)的培訓(xùn)機(jī)會(huì)；
c) 制定違反反賄賂方針的處理程序；
d) 如有以下情況，員工不會(huì)受到報(bào)復(fù)、歧視或紀(jì)律處分（如威脅、孤立、降級(jí)、限制晉升、調(diào)崗、解雇、欺負(fù)、傷害或其他形式的干擾）：
1) 因合理識(shí)別出活動(dòng)的賄賂風(fēng)險(xiǎn)在低風(fēng)險(xiǎn)以上水平且組織尚未管控到該風(fēng)險(xiǎn)，而拒絕參與或毀約；
2) 善意或基于合理相信提出、匯報(bào)企圖、實(shí)際或可疑的賄賂，或者違反反賄賂方針、反賄賂管理體系的情況（不包括個(gè)人參與的情況）。
對(duì)于低賄賂風(fēng)險(xiǎn)以上的員工，組織應(yīng)：
a) 在對(duì)其聘用或晉升之前進(jìn)行背景調(diào)查，以確定可合理地相信其能遵守反賄賂方針和反賄賂管理體系的要求；
b) 定期審查員工的績效獎(jiǎng)金、績效目標(biāo)和其它薪資獎(jiǎng)勵(lì)因素，以確保員工的利益得到合理的保障；
c) 此類員工及最高管理者必須根據(jù)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)程度定期發(fā)布聲明，表明其遵守反賄賂方針。
7.4 意識(shí)與培訓(xùn)
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組織應(yīng)提高員工的反賄賂風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并為員工提供充分和適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)。
組織應(yīng)根據(jù)員工的崗位、面臨的賄賂風(fēng)險(xiǎn)以及不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，定期（具體周期由組織決定）提供反賄賂意識(shí)培訓(xùn)；應(yīng)根據(jù)需要定期更新培訓(xùn)方案以反映相關(guān)新信息。
組織向員工提供培訓(xùn)時(shí)，應(yīng)包括以下內(nèi)容：
a) 組織的反賄賂方針和流程，反賄賂管理體系，以及員工遵守政策與體系的責(zé)任；
b) 賄賂對(duì)組織和員工造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失；
c) 可能發(fā)生的與其職能相關(guān)的賄賂情況，及其識(shí)別方法；
d) 如何預(yù)防和避免賄賂發(fā)生，并識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；
e) 員工對(duì)反賄賂管理體系有效性的貢獻(xiàn)，包括提升反賄賂績效及匯報(bào)可疑賄賂帶來的效益；
f) 違反反賄賂管理體系要求所帶來的影響和潛在后果；
g) 發(fā)現(xiàn)任何問題時(shí)的匯報(bào)對(duì)象和途徑；
h) 可用培訓(xùn)和資源的相關(guān)信息；
i) 基于已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，組織應(yīng)對(duì)低賄賂風(fēng)險(xiǎn)以上的商業(yè)伙伴提供適當(dāng)?shù)姆促V賂培訓(xùn)。
注：對(duì)商業(yè)伙伴的培訓(xùn)與要求可通過合同或類似文件進(jìn)行溝通，可由組織、商業(yè)伙伴或其它機(jī)構(gòu)執(zhí)行。

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8 反賄賂管理體系的實(shí)施
8.1 總則
組織應(yīng)根據(jù)反賄賂方針實(shí)施包括但不限于8.2至8.12中提及的管控措施，形成文件并留檔，以確保流程按計(jì)劃執(zhí)行。
組織應(yīng)確保外包流程得到控制和監(jiān)督。
8.2 盡職調(diào)查
對(duì)低賄賂風(fēng)險(xiǎn)以上的，組織應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度進(jìn)行盡職調(diào)查，以獲取充分信息評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
組織應(yīng)對(duì)以下方面開展盡職調(diào)查：
a) 特定的交易、項(xiàng)目或活動(dòng)；
b) 計(jì)劃或持續(xù)與特定類別的商業(yè)伙伴建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系；
c) 特定崗位的某些員工（見 7.3）。
組織應(yīng)評(píng)估在特定交易、項(xiàng)目和活動(dòng)中，商業(yè)伙伴和員工相關(guān)的賄賂風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和程度。評(píng)估應(yīng)包括：任何必要的盡職調(diào)查并定期更新，以適時(shí)關(guān)注最新變更信息。
組織可以根據(jù)必要性、合理性和適當(dāng)性原則，決定是否對(duì)上述商業(yè)伙伴和員工進(jìn)行盡職調(diào)查。
8.3 財(cái)務(wù)控制
組織應(yīng)實(shí)施財(cái)務(wù)控制措施，以及時(shí)、準(zhǔn)確、充分和定期記錄組織的財(cái)務(wù)交易，實(shí)行合理的財(cái)務(wù)管理。
根據(jù)組織規(guī)模和交易頻繁程度，財(cái)務(wù)管理措施可包括：
a) 履行單一職責(zé)，同一人不能同時(shí)擁有提出和批準(zhǔn)付款的權(quán)利；
b) 付款審批實(shí)行適當(dāng)?shù)奶荻仁跈?quán)制度；
c) 確保支付人的任命和工作或服務(wù)已經(jīng)得到授權(quán)；
d) 付款審批要求至少有兩人簽名；
e) 付款同意書需要附帶合適的支持文件；
f) 限制現(xiàn)金的使用并采取有效的現(xiàn)金控制方法；
g) 確保記賬時(shí)款項(xiàng)的分類和描述準(zhǔn)確、清晰；
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h) 對(duì)重大財(cái)務(wù)實(shí)施定期管理評(píng)審；
i) 實(shí)施定期和獨(dú)立的財(cái)務(wù)審核并定期變更實(shí)施審核的人員或組織。
8.4 非財(cái)務(wù)控制
組織應(yīng)在采購、運(yùn)營、銷售、業(yè)務(wù)、人力資源、法律和監(jiān)管活動(dòng)以及其他非財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理方面采取
措施以降低賄賂風(fēng)險(xiǎn)，這些措施包括：
a) 使用通過資格預(yù)審的分包商、供應(yīng)商和顧問；
b) 評(píng)估商業(yè)伙伴對(duì)組織提供服務(wù)的必要性和合法性，以及對(duì)其提供服務(wù)的付款是否合理合適；
c) 適用時(shí)執(zhí)行公開、公平、合適、透明的招投標(biāo)制度；
d) 適用時(shí)需要至少兩人評(píng)估投標(biāo)和批準(zhǔn)簽訂合同；
e) 在允許和合理的條件下，應(yīng)該在至少有三名競標(biāo)人參與公平透明的競標(biāo)后再訂立合同；
f) 訂立合同、修改合同條款、批準(zhǔn)合同規(guī)定或者提供有關(guān)工作內(nèi)容的文件要求至少兩人的簽名；
g) 對(duì)潛在的高賄賂風(fēng)險(xiǎn)交易實(shí)施嚴(yán)格的管理監(jiān)督；
h) 保護(hù)投標(biāo)和其它價(jià)格敏感信息的完整性和機(jī)密性；
i) 向員工提供合適的工具和模板（如實(shí)操指南、行為準(zhǔn)則、審批層級(jí)、檢查清單、表格、IT 工
作過程等）。
8.5 禮物、招待、贊助費(fèi)、捐贈(zèng)和類似利益
組織應(yīng)確定并實(shí)施禮物、招待、贊助費(fèi)、捐贈(zèng)和類似利益的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定并形成文件，以預(yù)防和處理以賄賂為目的或有理由被視為以賄賂為目的而提供或接受的禮物、招待、贊助費(fèi)、捐款和類似利益。
上述利益可包括：
a) 禮物、娛樂或招待；
b) 政治或慈善捐款；
c) 客戶或公職人員旅行；
d) 宣傳費(fèi)用；
e) 贊助；
f) 團(tuán)體好處；
g) 培訓(xùn)；
h) 俱樂部會(huì)員；
i) 商業(yè)環(huán)境中的個(gè)人喜好；
j) 機(jī)密信息或機(jī)密資料。
組織應(yīng)確保上述利益：
a) 符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和程序；
b) 由合適的管理人員進(jìn)行審批；
c) 相關(guān)費(fèi)用限制在一合理水平。
8.6 在受管控組織及商業(yè)伙伴中實(shí)施反賄賂管控措施
組織應(yīng)采取措施確保其管轄內(nèi)的組織遵守和使用其反賄賂管理體系，或者制定獨(dú)立的反賄賂控制措施。
針對(duì)低賄賂風(fēng)險(xiǎn)水平以上的商業(yè)伙伴，組織應(yīng)確定：
a) 其實(shí)施了反賄賂控制措施，并評(píng)估該措施管控風(fēng)險(xiǎn)的有效性；
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b) 當(dāng)其未實(shí)施反賄賂控制措施，或無法確定其是否實(shí)施控制措施時(shí)，在允許的范圍內(nèi)，應(yīng)要求其對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目或活動(dòng)實(shí)施反賄賂控制措施；或在對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、訂立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)關(guān)注此因素。
c) 商業(yè)伙伴進(jìn)行反賄賂承諾，并確保其了解組織反賄賂方針及處置賄賂事件的程序。
8.7 匯報(bào)程序
組織應(yīng)建立匯報(bào)程序，以明確員工和其他利益相關(guān)方向反賄賂合規(guī)負(fù)責(zé)人員或其他合適人員匯報(bào)意圖、可疑或?qū)嶋H的賄賂行為，任何違反反賄賂管理體系或體系本身不足之處的路徑。允許員工直接上報(bào)、
通過一個(gè)合適的第三方上報(bào)或越級(jí)匯報(bào)。同時(shí)，允許匿名匯報(bào)，確保舉報(bào)人的身份信息不被泄露并禁止報(bào)復(fù)行為。
注：該匯報(bào)程序可與組織內(nèi)用于匯報(bào)其它問題（如安全事故、不正當(dāng)行為或其它嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)）的程序一致或部分一致。
8.8 賄賂調(diào)查和處理
組織應(yīng)建立賄賂調(diào)查程序，以實(shí)現(xiàn)：
a) 對(duì)匯報(bào)、監(jiān)視或懷疑的任何賄賂、違反反賄賂控制措施的行為進(jìn)行調(diào)查；
b) 明確調(diào)查者的權(quán)利，并要求相關(guān)員工配合調(diào)查；
c) 調(diào)查發(fā)現(xiàn)情況屬實(shí)的，應(yīng)采取處置措施；
d) 確保向反賄賂合規(guī)負(fù)責(zé)人員匯報(bào)調(diào)查的狀態(tài)和結(jié)果。
注：調(diào)查人員的角色或職位應(yīng)與被調(diào)查范圍無關(guān)，組織可委托第三方開展調(diào)查并匯報(bào)調(diào)查結(jié)果。組織應(yīng)就下列行為建立處置程序：
a) 任何賄賂行為；
b) 違反反賄賂控制措施的行為。
組織應(yīng)對(duì)賄賂的調(diào)查和處置過程形成文件并留檔，并將處置結(jié)果向外部利益相關(guān)方匯報(bào)。
8.9 對(duì)反賄賂控制措施不足的管理
當(dāng)對(duì)特定交易、項(xiàng)目、活動(dòng)或商業(yè)伙伴關(guān)系展開風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有控制措施無法管理賄賂風(fēng)險(xiǎn)，且組織不能或不愿額外實(shí)施或改善現(xiàn)有反賄賂控制措施，或采取其他合適措施促使組織管理相關(guān)賄賂風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，組織應(yīng)針對(duì)不同情況采取以下措施：
a) 如果是已經(jīng)開展的交易、項(xiàng)目、活動(dòng)或業(yè)務(wù)關(guān)系，根據(jù)交易、項(xiàng)目、活動(dòng)或關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)和性質(zhì)采取合適的措施；如果可行，盡快終止、停止、暫停或撤銷交易、項(xiàng)目、活動(dòng)或業(yè)務(wù)關(guān)系。
b) 如果是提議的新交易、項(xiàng)目、活動(dòng)或業(yè)務(wù)關(guān)系，則可延遲或不再繼續(xù)。
9 績效評(píng)估
9.1 監(jiān)視、測量、分析和評(píng)價(jià)
組織應(yīng)：
a) 在適當(dāng)?shù)碾A段采取適宜的方法對(duì)反賄賂措施的有效性進(jìn)行監(jiān)視和測量；
b) 對(duì)監(jiān)視和測量結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)；
c) 合理地運(yùn)用分析和評(píng)價(jià)結(jié)果。
組織應(yīng)對(duì)監(jiān)視、測量、分析、評(píng)價(jià)過程及結(jié)果形成文件并存檔。
組織應(yīng)收集和分析反賄賂管理體系監(jiān)視、測量、內(nèi)部審核和管理評(píng)審的結(jié)果，以評(píng)價(jià)管理體系的適宜性、有效性和持續(xù)改進(jìn)空間。組織可分析以下信息：
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a) 匯報(bào)的賄賂事件；
b) 賄賂事件典型案例；
c) 未能滿足法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的不符合情況。
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